依照财务部会同证监会、审计署、银监会、保监会造订的《企业内部职掌根基类型》及其配套整体类型（以下简称“类型”）的合系轨则，集合公司《内部审计轨造》的整体条件，审计部对贵州川恒化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）各机构、部分、生意板块及属员子公司正在截至 2024年 12月31日的内部职掌有用性举行了评判。
公司内部职掌的方针是：通过编造的明白内部职掌近况，促使内部职掌的有用履行和接连改观，促使公司内各机构、部分及员工往往性的审视所处的内控编造，呈现并战胜内控缺陷、寻找并改观虚弱合键，造止或实时订正毛病及作弊行径，扞卫资产的安闲和完善，担保管帐材料的切实性、合法性、完善性，从而促使公司接连矫健成长。因为内部职掌存正在固有限度性，故仅能对告终上述方针供应合理担保。
为告终合理担保企业筹备收拾合法合规、资产安闲、财政通知及合系消息切实完善，降低筹备效用和成绩，促使企业告终成长政策等方针，公司业已端庄坚守全部性、首要性、造衡性、合适性及本钱效益规矩，正在公司内部的各个生意合键创造健康了有用的内部职掌编造，由筹备层控造内部职掌的贯彻、施行，由悉数员工出席内部职掌的整体履行，于 2024年 12月 31日正在全面巨大方面均保留了有用的财政通知内部职掌。
自内部职掌评判通知基准日至内部职掌评判通知密出日之间未爆发影响内 部职掌有用性评判结论的成分。
依照类型的领导性轨则，本公司创造及履行了有用的内部职掌，包含的限度为以下 5因素：①内部境况，②危机评估，③职掌举动，④消息与疏通，⑤内部监视。
资金收拾、采购、存货、发卖、工程项目、固定资产、无形资产与研发、长远股权投资、筹资、预算、本钱用度、担保、合同、子公司收拾、安闲环保、生不测包、财政通知编造与披露、人力资源收拾、消息编造、相干业务、内部审计等。重心合心以下高危机周围：钱币资金收拾、采购与付款收拾、发卖与收款收拾、存货收拾、工程开发收拾、合同收拾、召募资金收拾、担保、相干业务、采办或者出售资产、对表投资等巨大事等事项。
上述纳入评判限度的单元、生意和事项以及高危机周围涵盖了公司筹备收拾的紧要方面，不存正在巨大漏掉。
公司以《企业内部职掌根基类型》等法令规矩为凭据，对公司各机构、部分、生意板块及属员子公司行使讯问、查验、窥探及从新施行等步调和举措，从以下五个方面临内控举行评判。
公司端庄遵从《公公法》《证券法》、中国证监会、深圳证券业务所合系法令规矩的条件，造订并应时修订《公司章程》《股东大聚会事正派》《董事聚会事正派》《监事聚会事正派》等规章轨造，清楚了决议、施行、监视等方面的职责权限，变成了科学有用的职责分工和造衡机造。
股东大会是公司的最高权柄机构。公司端庄遵从《公司章程》和《股东大聚会事正派》的条件召开股东大会，确保全面股东依法行使企业筹备谋略、筹资、投资、利润分派等巨大事项的表决权。股东大会决议分为平常决议和稀少决议，平常决议该当由出席股东大会的股东（包含股东代庖人）所持表决权的 1/2以上通过；稀少决议该当由出席股东大会的股东（包含股东代庖人）所持表决权的2/3以上通过。公司创立特意机构和职员控造与股东联络、应接来访、消息披露和答复接头，以担保股东享有对公司巨大事项的知情权和出席权。公司股东大会还聘任讼师出席并举行见证，运作类型。
董事会是公司的决议机构，对股东大会控造，公司端庄遵从《公公法》和《公司章程》的相合轨则推举形成董事，此中独立董事占悉数董事的比例不低于 1/3，董事会的职员组成合适法令、规矩和《公司章程》的条件。公司董事会下设政策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与稽核委员会四个特意委员会，委员会成员通盘由董事构成，各特意委员会之间分工清楚，依法行使公司正在筹备决议方面的权柄。
公司端庄遵从《公公法》和《公司章程》的相合轨则推举形成监事，监事所有独立于董事、总裁和其他高级收拾职员。公司监事会遵从法令规矩和《公司章程》的条件推行职责，加强对公司董事、高级收拾职员和财政的监视性能，保卫了公司和悉数股东的权柄。
公司总裁、副总裁、财政总监、董事会秘书为公司高级收拾职员且均由董事会聘任。其对公司负有古道和勤劳负担，能高效的主办公司的分娩筹备收拾处事，实时对公司按期通知订立书面确认偏见，担保了公司所披露的消息切实、精确、完善；并如实向监事会供应相合状况和材料，担保了监事会行使权柄。
公司遵从当代企业轨造的条件创立性能部分，跟着公司对表投资拓展，职员界限连接扩张，正在 2024年结构架构举行了调理，采用了总部加基地的方法举行加倍科学的收拾，公司设立总部性能部分紧要有分娩收拾部、质料收拾部、矿石收拾部、矿石供销部、充填收拾部、物流部、企管部、工程技能磋商院、财政中央、采购部、多种筹备部、人力资源部、证券部、消息部、工会、审计部、投资成长部及新创生意中央等，树立了全资控股的发卖公司特意展开垦卖生意。上述部分对控股子公司实行纵向收拾并供应生意领导。各个部分贯彻不相容职务相区其余规矩，科学的划分了每个结构单元内部的义务权限，变成彼此造衡机造，协同告终结构方针。
公司造订并履行了有利于企业可接连成长的人力资源策略，《薪酬福利收拾轨造》《社会保障及公积金收拾举措》《职业矫健体检收拾举措》《绩效收拾轨造》《培训收拾轨造》《歇假收拾轨造》《帮学收拾轨造》《局部购房乞贷收拾轨造》《“师带徒”人才提拔收拾举措》等一系列内部轨造，正在保证员工合法权柄的根源上赐与更多的福利，促使团队开发，加强公司认同度，确保员工以更高的职业品德素养和专业胜任才干认线）法造开发
公司聘任了专业法务职员，对公司合同及合同揭橥专业偏见，同时还按期对员工举行法造培训，能正在肯定水平上规避公司形成重律纠葛。
公司自树立此后，相当珍爱对危机的评估，通过按期召开本钱明白会、分娩筹备例会及总裁办例会等对短期危机举行传达，并主动造订应对步骤，对长远危机举行深切明白，确定危机应对方法并针对性调理公司成长政策。针对内部或表部各项危机采用规避危机、省略危机、迁移危机和经受危机等差异的应对战略。
公司通过手工职掌与自愿职掌、注意性职掌与呈现性职掌相集合的举措，行使相应的职掌步骤，将危机职掌正在可承担度之内。
本公司的紧要职掌步骤包含：业务授权职掌、义务分工职掌、凭证与纪录职掌、资产接触与纪录行使职掌、预算及稽核职掌、分娩筹备决议职掌等。
公司按业务金额的巨细及业务本质差异，依照《公司章程》及各项收拾轨造轨则，采纳差异的业务授权。看待往往爆发的发卖生意、采购生意、平常生意的用度报销等采用公司各单元、部分逐级授权审批轨造；对非往往性生意业务，如融资、对表投资、刊行股票、资产重组、让渡股权、担保、相干业务等巨大业务，按差异的业务额由公司总裁、董事会、股东大会审批。
公司为了注意和实时呈现正在施行所分派的职责时形成的毛病和作弊行径，正在从事筹备举动的各个部分、各个环限造订了一系列较为详明的岗亭职责分工轨造：如将现金出纳和管帐核算区别；将各项业务生意的授权审批与整体经办职员区别等。
公司正在表部凭证的赢得及审核方面，依照各部分、各岗亭的职责划分创造了较为完备的彼此审核轨造，有用杜绝了不足格凭证流入企业内部。正在内部凭证的编造及审核方面，凭证都始末具名或盖印，全面的凭证都有独一编号。首要单证、首要空缺凭证均设专人保管，设立案簿由专人纪录。筹备职员正在施行业务时实时编造凭证纪录业务，经专人复核跋文入相应账户，并送交财政部分，立案入账后凭证依序归档。
公司限度未经授权职员对产业的直接接触，采纳按期清点、产业纪录、账实查对，以担保百般产业安闲完善。公司创造了一系列资产保管轨造、管帐档案保管轨造，并装备了需要的修造和专职职员，从而使资产和纪录的安闲和完善获得了根底担保。
公司实行全部预算收拾，预算计划由董事会控造造订，经股东大会审议照准通事后施行，财政部分整体控造企业预算的跟踪收拾，监视预算的施行状况，明白预算与实践施行的分别及来由，提出革新收拾的偏见与提倡。分娩、采购、物管、物流、人力资源等性能部分及营销公司整体控造生意涉及的预算编造、施行、明白等处事，并配合预算委员会或财政部分做好企业总预算的归纳平均、协和、明白、职掌与稽核等处事。各部分控造人出席企业预算委员会的处事，并对本部分预算施行结果担任稽核义务。
公司分娩筹备决议的结构花样为筹备处事委员会，由总裁、副总裁及其他职员组成，控造决议公司供应端、分娩端、发卖端三大版块的巨大事项。司理层归纳行使分娩、采购、发卖及财政等方面的消息，通过成清楚白、比照明白、趋向明白等举措，按期展开分娩筹备状况明白呈现存正在的题目，实时查明来由并造订应对步骤或管束计划。
目前公司的合头生意合键包含：钱币资金收拾、召募资金行使、相干业务、对表担保、巨大投资、存货收拾、工程开发收拾、发卖与收款、采购与付款、本钱收拾、招投标收拾等。各项职掌举动均造订了有用的轨造，且依照生意的调理优化连接更新。
公司造订了《钱币资金收拾轨造》《电子贸易汇票收拾轨造》《表汇套期保值生意收拾轨造》《银行融资收拾轨造》等一系列轨造类型，清楚了筹资、投资、营运等各合键的职责权限和岗亭区别条件，连接加强对子公司资金生意的团结监控，确保资金安闲和有用运转。公司依照自己成长政策，科学确定投融资部署，通过月度资金部署对公司资金举行兼顾操纵，巩固资金举动的集结归口收拾，有用降低资金行使效用，职掌资金行使危机。
公司造订了《召募资金收拾轨造》并应时修订，对召募资金的存储、行使和监视作了清楚轨则，对召募资金投资项方针可行性举行充盈论证，确信投资项目拥有较好的市集远景和盈余才干，有用提防投资危机，降低召募资金行使效益，准确扞卫投资者益处。
公司正在《公司章程》《股东大聚会事正派》《董事聚会事正派》《对表投资收拾轨造》《投资者联系收拾轨造》《对表担保收拾轨造》《相干业务收拾轨造》中轨则了对表投资、收购出售资产、对表担保事项、委托理财、相干业务的权限，并创造了端庄的审查和决议步调。
公司造订了《产造品收发、库存、发运现场及清点收拾轨造》《清点收拾轨造》《原资料收货、进出库、仓储收拾轨造》等一系列轨造，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及管理等合头合键举行职掌，采纳了职责分工、实物按期清点、产业纪录、账实查对等步骤，确留存货资产的安闲性、完善性和精确性。
公司造订了《工程量现场签证收拾轨造》《工程开发、修茸收拾轨造》等轨造，工程项目从立项审批、工程策画与预算、工程招标、项目履行与完工、验收与付款等各合头合键由公司的工程技能磋商院、招议标委员会、工程部分、财政部分、采购部分、物管部分及安闲环保部分分工合作告终，同时公司还聘任独立的第三方监理机构、全历程接头机构及结算审计机构出席工程开发收拾，告终了工程开发全历程的监控，确保工程项方针质料、进度和资金安闲。
营销公司/新创生意中央通过常日的营销举动和百般多人宣称媒体及市集视察，广博搜集国内、国际市集供求消息，分析支配国内国际市集发卖价值，依照国际、国内市集差异种类市集供求联系，订定出准确可行的发卖计划，向导公司实时调理分娩筹备部署。
为类型市集营销收拾，公司订定并应时修订了《发卖合同收拾举措》《产物赊销收拾举措》《产物发运收拾举措》《筹备处事收拾举措》《牌号收拾轨造》、《应收账款收拾轨造》等以保证公司的市集营销平常运作。
公司按期对应收金钱存正在的题目和潜正在吃亏举行视察，遵从公司造订的轨则合理地计提资产减值企图，并将猜度吃亏，计提企图的凭据及需求核销项目按轨则的步调和审批权限报批。
为巩固采购收拾，公司订定了《采购收拾轨造》及《供应商评判收拾轨造》，不同对采购部署收拾、采购合同收拾、采购付款及结算、采购物资验收、供应商收拾、低耗物资招标收拾、采购生意总结评判收拾等造订步骤，正在采购生意中依照轨造轨则履行收拾，确保采购处事的平常有序展开。
公司造订了《本钱收拾轨造》《用度管控轨造》等，端庄审核和职掌本钱用度支付；实时完善地纪录和响应本钱用度支付；确切谋划产物本钱和时候用度；创造健康全员方针本钱用度收拾义务造；加强本钱用度的事前预测、事中职掌、过后明白和稽核，归纳响应筹备功效；为筹备决议供应牢靠的数据和消息；连接发掘内部潜力、节省开支、极力下降本钱用度，降低经济效益。公司实行全部预算收拾，造订了《全部预算收拾轨造》，端庄施行公司的年度预算，能有用地降低筹备质料和职掌企业筹备收拾危机。
公司造订了《招议标收拾轨造》，对分娩筹备历程中的采办物品、加工及修饰修配劳务、物流交通运输任事、造造施工任事及其他个人当代任事、新修工程或技能改造项目各个合键需举行招投标收拾的限度举行清楚，并树立了以总裁为招投标组长的特意结构，科学有用的对招标项目举行决议，保卫公司的合法权柄，职掌筹备收拾本钱。
公司胜利通过了“两化统一收拾体例贯标”申报，告终了消息化和工业化高方针的深度集合，以消息化动员工业化、以工业化促使消息化，为新型工业化道途奠定了根源，以消息化为支柱，告终可接连成长。
公司的消息化开发接连促进，从收集根源措施、生意层、明白层及协同层层层摆设，公司目前正在用的消息化软件根基告终了：第一，下降了人为毛病率，缩短了生意流程周期；第二，及时明白市集趋向、客户行径和分娩效用，并实时告终消息疏通和共享，支柱了科学决议；第三，买通供应端、分娩端、发卖端等合键的消息孤岛，告终了公司各项资源动态的、合理的调理。
公司端庄遵从国度管帐法规及合系法令规矩的轨则及公司《财政通知收拾轨造》，精确编造财政通知并实时披露，归并财政通知正在发出前经管帐司理、财政总监、总裁及董事长逐层审核，担保财政通知全部、切实、精确地响应公司的财政情形、筹备功效和现金流量。
公司造订了《消息披露收拾轨造》《巨大消息内部通知轨造》《黑幕消息知爱人立案立案轨造》等，对消息披露实质和尺度、审核及披露步调、保密步骤等方面作了周到轨则，并清楚了消息披露合系方的义务和负担以及过错查办机造，确保公司消息披露的切实性、精确性、完善性、实时性，杜绝揭发黑幕消息、黑幕业务等违法违规行径，告终消息披露的类型高效。公司还造订了《投资者联系收拾轨造》等轨造，进一步类型公司与投资者之间的疏通机造，保证全面投资者平正获取公司消息，促使公司与投资者之间创造长远、稳固、融洽的良性互动联系。
公司造订了《内部审计轨造》，清楚了审计部分正在内部监视中的职责权限，类型了内部监视的步调、举措和条件。审计部推行内部监视职责分为常日监视和专项监视，常日监视是指企业对创造与履行内部职掌的状况举行常例、接连的监视查验；专项监视是指正在企业成长政策、结构组织、筹备举动、生意流程、合头岗亭员工等爆发较大调理或转折的状况下，对内部职掌的某一或者某些方面举行有针对性的监视查验。审计部行使局部访叙法、视察问卷法、专题协商法、穿行测试法、实地检查法及抽样法等一系列审计举措推行内部监视职责，对监视历程中呈现的缺陷和提出的改观提倡实时报告被审计部分，同时按期向审计委员会通知。
公司凭据企业内部职掌类型体例及其配套指引等合系轨则集合公司界限、行业特色、危机偏好和危机承担度等成分，区别财政通知内部职掌和非财政通知内部职掌，磋商确定了实用于本公司的内部职掌缺陷整体认定尺度，并与以前年度保留一概。公司确定的内部职掌缺陷认定尺度如下：
拥有以下特色的缺陷，认定为巨大缺陷：（1） 董监高作弊并给公司变成巨大倒霉影响；（2） 曾经通告的财政通知存正在巨大管帐缺点；（3） 注册管帐师呈现当期财政通知存正在巨大错报，而 内部职掌正在运转历程中未能呈现该毛病；（4） 审计委员会以及内部审计部分对财政通知内部 职掌监视无效。拥有以下特色的缺陷，认定为重 要缺陷：（1）董监高作弊但未给公司变成巨大 倒霉影响；（2）未遵循公认管帐法规拔取和应 用管帐策略；（3）未创造反作弊步调和职掌措 施；（4）看待极端规或格表业务的账务管束没 有创造相应的职掌机造或没有履行且没有相应 的积累性职掌；（5）看待期末财政通知历程中 的职掌存正在一项或多项缺陷且不行合理担保编 造的财政报表抵达切实、精确的方针。通常缺陷 是指除上述巨大缺陷、首要缺陷以表的其他内部 职掌缺陷。
拥有以下特色缺陷，认定为巨大缺陷：（1）违 反公司决议步调导致巨大决议失误；（2）紧张 违反国度法令规矩并受到国度当局部分行政处 罚或者证券业务所公然训斥；（3）公司董监高 及紧要技能职员爆发非平常巨大转折；（4）媒 体频现恶性负面音讯，涉及面广且负面影响一 直未能消亡；（5）公司首要生意缺乏轨造职掌 或轨造体例失效；（6）公司内部职掌巨大缺陷 未获得整改；（7）变成巨大安闲义务事变；（8 其他对公司有巨大倒霉影响的境况。拥有以下 特色的缺陷，认定为首要缺陷：（1）违反公司 决议步调导致通常决议失误；（2）违法国度法 律规矩并受到省级以上当局部分行政处置或证 券业务所传达反驳；（3）公司合头岗亭生意人 员流失紧张；（4）媒体展示负面音讯，涉及局 部区域，影响较大；（5）公司首要生意轨造或 编造存正在缺陷；（6）变成较巨大的安闲义务事 故；（7）公司内部职掌首要缺陷未获得整改； （8）其他对公司有较大倒霉影响的境况。通常 缺陷是指除上述巨大缺陷、首要缺陷以表的其 他内部职掌缺陷。
利润总额潜正在错报：错报≥利润总额的 10%为重 大缺陷；利润总额的 5%≤错报＜利润总额的 10% 为首要缺陷；除巨大缺陷、首要缺陷以表的其他 利润总额潜正在错报为通常缺陷。资产总额错报 错报≥资产总额的 5%为巨大缺陷；资产总额的 2.5%≤错报＜资产总额的 5%为首要缺陷；除重 大缺陷、首要缺陷以表的其他资产总额潜正在错报 为通常缺陷。
直接经济吃亏金额：吃亏≥利润总额的 10%为重 大缺陷；利润总额的 5%≤吃亏＜利润总额的 10%为首要缺陷；除巨大缺陷、首要缺陷以表的 其他直接经济吃亏为通常缺陷。
依照上述财政通知及非财政通知内部职掌缺陷的认定尺度，通知期内公司不存正在财政通知及非财政通知内部职掌巨大缺陷、首要缺陷，也不存正在上年度末未告终整改的内部职掌巨大缺陷、首要缺陷。
